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Critères
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Assurance vie
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PEA
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PERP
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Principaux objectifs
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-Constitution d'une épargne
- Valorisation du capital
- Préparation de sa retraite
- Transmission du patrimoine
- Couverture du risque décès
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- Valorisation du capital
- Préparation de la retraite
- Optimisation du "long terme"
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- Préparation de sa retraite
- Défiscalisation
- Couverture du risque décès
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Titulaire
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Un titulaire peut détenir plusieurs contrats
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Un seul par personne
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Un seul par personne
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Versements
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Libres ou programmés
Sans limite de plafond
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Libres
Maximum : 132 000 euros
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Libres ou programmés
Maximum : 10 % du revenu imposable limités à 8 fois le plafond annuel de la sécurité
sociale
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Durée
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Déterminée ou viagère
Minimum 8 ans pour le bénéfice des avantages fiscaux
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Illimitée
Minimum 5 ans pour le bénéfice des avantages fiscaux
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Déterminée
Échéance à l'âge de la retraite
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Arbitrages
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Possibles sur multisupports
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Possibles si éligibles PEA
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Possibles si PERP multisupports
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Clôture
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Échéance de plan
- Rachat total
- Décès de l'assuré
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-Échéance de plan
- Retrait total
- Décès du souscripteur
- Non respect des conditions
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- Échéance de plan
- Décès de l'assuré
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Sortie au terme
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- Capital
- Rente viagère réversible ou non
imposable en partie selon
régime des rentes constituées
"à titre onéreux"
- Garantie vie entière
- Panachage
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- Capital
- Rente viagère exonérée IR
- Rente réversible
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- Rente viagère soumise à l'IR
- Rente réversible
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Prélèvements sociaux
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11 %
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11 %
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-
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Fiscalité
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Pour les contrats souscrits ou les versements effectués après le 25/09/97: IR ou
prélèvement libératoire (PL) de 7,5 % au-delà de l'abattement de 4600 € (personne
seule) ou de 9200 € (couple).
Retrait avant 4 ans : IR ou 35 % PL. Retrait entre 4 et 8 ans : IR ou15 % PL.
Exonération des droits de succession jusqu à 152.500 € (versement avant 70 ans),
taux forfaitaire de 20 % au-delà.
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Pas de fiscalité après 5 ans. En cas de retrait avant 5 ans (et au-delà du seuil
d'imposition des plus-values sur valeurs mobilières), les prélèvements libératoires
sont de 22,5 % (avant 2 ans) et de 16 % entre 2 et 5 ans. Exonération des rentes
viagères après 8 ans.
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Cotisations déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % du revenu imposable
limités à 8 fois le plafond SS. L'épargne PERP n'est pas à intégrer à l'impôt de
solidarité sur la fortune.Rentes viagères soumises à l'impôt sur le revenu après
abattements des 10 et 20 % et aux prélèvements sociaux.
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